山西省財政廳關于組織開展2020年度資產評估機構檢查工作的通知

晉財會 〔 20 20 〕 1 6 號

山西省注冊評估師協會，各有關資產評估機構：

為切實履行資產評估行業監督管理職責，加強對我省資產評估機構的監管力度，按照《中華人民共和國資產評估法》 、 《資產評估行業財政監督管理辦法》（財政部令第 86號） 和 《財政部關于組織地方財政部門開展 2020 年度會計評估監督檢查工作的通知》（財監〔 20 20 〕 1 2 號）的有關要求，我廳決定組織開展 20 20 年度資產評估機構檢查工作，現就有關事項通知如下：

一、 檢查目的

通過開展行業檢查工作，規范我省資產評估機構 執業 行為，強化資產評估機構和資產評估專業人員 崗位 責任、督促評估專業人員勤勉盡責，更好地發揮資產評估機構在我省經濟發展中的作用。

二 、 檢查對象和內容

對涉及投訴舉報、受到行政處罰或行業自律懲戒，因內控不嚴、管理不規范出具過重大遺漏報告的資產評估機構 以及新設立資產評估機構 ，作為檢查的重點對象 ，同時考慮我省新冠肺炎疫情防控實際情況，適當壓縮了檢查規模，確定 8 家資產評估機構作為檢查對象（名單見附件） 。

檢查內容包括執業質量情況、內部管理情況等 ,重點 聚焦資產并購、重組等對會計信息質量具有重大影響的項目，聚焦評估準則制度的有效執行，關注資產評估機構和人員勤勉盡責、履行適當的評估程序、工作底稿反映評估過程實施等情況 。 嚴肅查處存在出具虛假報告和重大遺漏報告等違規行為。 發現重大問題或線索時 ,可追溯抽查以前年度的有關情況 。執業質量 檢查以資產評估機構自 20 19 年 1月1日至 2020年6月 3 0 日期間出具的資產評估報告為主。

三、時間安排

1、 檢查準備階段 。 （ 8 月 中旬 至 8 月下旬 ）

8月 中 旬，印發檢查 通知 ，明確檢查有關事項。確定 檢查對象和 檢查人員，編印檢查手冊， 下發檢查提供資料清單 。

2、檢查 實施 階段。 （ 8 月下旬至 9月 下 旬 ）

對 重點確定 的資產評估機構開展檢查。

3、 檢查 總結階段。 （ 9月 下 旬至 10月初 ）

檢查組現場檢查結束后，應將所發現的問題，獲取必要的檢查證據，形成書面檢查報告。

檢查結束后將 對檢查中發現的問題， 進行意見交換和組織專家論證，對存在違法違規的資產評估機構， 依據檢查結論，嚴格按照相關法律、法規和職權范圍分別給予資產評估機構和資產評估師相應的行政處理 、處罰 或行業懲戒。

四、組織實施

省財政廳會計處會同省注冊評估師協會（以下簡稱 “省評協”）聯合開展檢查，組成檢查領導組，負責領導本次檢查工作 。由有關市財政局會計科具有行政執法資格的工作人員和具有資產評估師資質的專業技術人員組成檢查工作組， 開展檢查工作。

省財政廳會計處與省評協將組成督導組，對此次檢查工作不定期進行抽查，督促指導檢查工作。通過檢查發現并樹立一批管理規范、執業質量良好的行業典型資產評估機構。

各被檢查資產評估機構要高度重視檢查工作，指定專人予以積極配合，及時提供檢查所需資料、信息并做好有關事項的解釋說明，保證檢查工作順利進行。

五、有關要求

檢查組 全體參檢人員要履職盡責， 嚴格按照法律法規的要求，依法、依規、依程序開展檢查，要嚴肅財經紀律，嚴格遵守中央 “八項規定”精神，確保檢查工作順利完成。

附件： 20 20 年度被檢查資產評估機構名單

         山西省財政廳

          20 20 年 8 月 13 日